Системы налогообложения

налоговая декларация

Существует множество систем налогообложения, и неопытному предпринимателю, который только начал свою деятельность на бизнес-арене, трудно определиться с формой ведения документооборота. Но каждый бизнесмен обязан четко понимать, в каком направлении он будет развивать свою деятельность и в каком формате ему придется сотрудничать с контролирующими государственными органами.

Вы владеете небольшим салоном красоты или руководите крупным промышленным предприятием? Мы поможем вам разобраться!

Система налогообложения для ИП

Система налогообложения для ООО

Система налогообложения для НКО


Бухгалтерские услуги для ИП

Индивидуальные предприниматели имеют право на использование любой системы налогообложения. Самый простой для ИП налоговый режим – УСН.

Льготные условия расчетов с государством позволяют индивидуальному предпринимателю на упрощенке платить один налог на схеме:

  1. Доходы минус расходы – 15 процентов;
  2. Доходы – 6 процентов.

В течение года ИП обязан вести Книгу доходов и расходов, сдавать отчетность в ФНС по результатам минувшего года, платить страховые и пенсионные взносы.

Индивидуальное предпринимательство включает разнообразные виды хозяйственно-экономической деятельности. В зависимости от этого сложность бухгалтерского сопровождения ИП варьируется. В ряде случаев предпринимателю необходим бухгалтер на УСН, чтобы закрыть вопросы с отчетностью, своевременной оплатой налога, ведением КУДиР.

Если ИП выбрал основную систему налогообложения, привлечение профессионального бухгалтера для ведения учета обязательна.

Обязательны к уплате следующие виды налогов и сборов:

  • НДФЛ;
  • НДС;
  • пенсионное страхование;
  • социальное страхование.

Если на балансе ИП на ОСНО есть транспорт, земельные участки, имущество, платить придется еще три налога: транспортный, земельный, имущественный. Проблемный вопрос при работе с партнерами и контрагентами – налог на добавленную стоимость, который с 2019 года подняли до 20%. Чтобы избежать проблемных ситуаций, проще заказать в надежной компании с практическим опытом обслуживания ИП бухгалтерские услуги: НДС является привлекательным для партнеров, но сложным для самостоятельного исчисления.

Третий вариант для ИП – применение Единого налога на вмененный доход. Отчетность сложная, так как придется ежеквартально сдавать отчетность в ФНС, уплачивать рассчитанную сумму налога. Под бухгалтерские услуги ЕНВД нужен специалист. Оптимальный вариант – бухгалтерский аутсорсинг ИП.

партнеры на переговорах


Бухгалтерские услуги для ООО

Юридическая формы общества с ограниченной ответственностью позволяет применять любую систему налогообложения: ОСНО, УСН, ЕНДВ.

Новому юрлицу после регистрации автоматически присваивается основной налоговый режим. Перейти на УСН или ЕНДВ можно, написав в налоговый орган соответствующее заявление. Правильной построенный бухучет ООО на УСН значительно снижает налоговую нагрузку, облегчает ведение учета. Однако не всем организациям он доступен.

На ОСНО организация платит несколько основных налогов:

  • НДС;
  • НДФЛ;
  • на прибыль.

Если предприятие работает стабильно, ОСНО является оптимальным вариантом. Проектный метод работы с непредсказуемым договорным процессом и получением прибыли может оказаться проблемой для юрлица. Имеет смысл задуматься от перехода на УСН. Для выбора оптимального налогообложения требуется аутсорсинг бухгалтерских услуг для ООО.

Третий вариант – ЕНДВ – подойдет не всегда. Этот режим также считается льготным, позволяет не платить налог на прибыль, не учитывает НДС, не требует уплаты налога на имущество. Однако не всегда схема ЕНДВ выгодна и доступна: применение льготного режима ограничено сферой деятельности.

Заказать бухгалтерское сопровождение ООО на ОСНО – выгодный вариант для большинства предприятий, осуществляющих деятельность на территории РФ.


Бухгалтерские услуги для НКО

печать на документахНекоммерческая организация основной задачей не ставит получение прибыли. Однако обязана вести налоговый учет по любой из принятых систем налогообложения, сдавать соответствующую документацию и отчитываться перед контролирующими органами. НКО имеет право на использование ОСНО и УСН в равной степени.

Деятельность организаций подпадает под особый закон №7-ФЗ и регулируется особым образом. Принципиальное значение имеет статус НКО, которые признаются плательщиками налога на прибыль, если ведут коммерческую деятельность. Вместе с тем безвозмездные поступления денежных средств не учитываются при исчислении налога на прибыль.

Ведение бухучета в НКО имеет свою специфику. Бухгалтеру придется учитывать такие нюансы, как источники поступления денежных средств, в том числе гранты, целевое финансирование, а также направление уставной деятельности.

В НК перечислены условия, при которых НКО имеет право на применение нулевой налоговой ставки, освобождение от уплаты НДС и пр.


Другие статьи

Изменение страховых взносов с 2014 года

Изменение страховых взносов с 2014 года

Начиная с 2014-го года тарифы страховых взносов для льготников (страхователей, ...

Читать подробнее
Отчетность в ПФР с 2013 года

Отчетность в ПФР с 2013 года

Отчетность за 1 квартал 2013 года в ПФР РФ ...

Читать подробнее
Как регулируется бухгалтерский учет в России

Как регулируется бухгалтерский учет в России

Регулирование бухгалтерского учета – это система сложившегося в РФ контроля ...

Читать подробнее