Должная осмотрительность при выборе контрагента

Ситуация, когда вы запрашиваете у контрагента копию выписки из ЕГРЮЛ, не означает, что ваша компания проявила должную осмотрительность.

Такой вывод следует из письма Минфина от 26.08.2013 г. № 03-02-07/1/35024.

Прежде всего, не забывайте про Критерии самостоятельной оценки рисков, которые повышают шансы компании попасть в план выездных проверок (приказ ФНС России от 30.05.2007 г. № ММ-3-06/333@).
В приказе налоговики подробно описали, на что необходимо обратить внимание, заключая договоры с контрагентами. Например, у них лучше запрашивать копии документов, удостоверяющих личность руководителя и представителя контрагента. Но это еще не все, чиновники призывают пользоваться электронными сервисами на сайте ФНС: списком адресов массовой регистрации и компаний, которыми руководят дисквалицифицированные лица.

Другие статьи

Письмо Минфина России от 28.01.2013 N 03-04-05/3-70

Письмо Минфина России от 28.01.2013 N 03-04-05/3-70

Доходы от продажи недвижимости, которая не использовалась для осуществления предпринимательской ...

Читать подробнее
Письмо Минфина N 03-08-РЗ/10926

Письмо Минфина N 03-08-РЗ/10926

В соответствии с п. 8 ст. 250 Налогового кодекса Российской ...

Читать подробнее
Отчетность МФО

Отчетность МФО

Микрофинансовые организации обязаны ежеквартально сдавать бухгалтерскую отчетность в ЦБ в ...

Читать подробнее