Согласно статьям 228, 229 Налогового Кодекса РФ физические лица, не осуществляющие предпринимательскую деятельность, обязаны представлять Декларации по налогу на доходы физических лиц (декларация 3-НДФЛ) в следующих случаях:
при получении вознаграждений от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров, договоров гражданско-правового характера, договоров найма или договоров аренды любого имущества;- при продаже имущества, принадлежащего им на праве собственности, и имущественных прав;
- при получении доходов от источников, находящихся за пределами РФ;
- при получении иных доходов, с которых не был удержан налог налоговыми агентами;
- при получении выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в т.ч. с использованием игровых автоматов);
- при получении доходов в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений полезных моделей и промышленных образцов;
- при получении от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходов в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
По общему правилу предоставление декларации 3 НДФЛ осуществляется налогоплательщиком самостоятельно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным годом, в налоговую инспекцию по месту жительства.
Сроки уплаты налога на доходы физических лиц
Согласно Налогового кодекса РФ, налог на доходы физических лиц, исчисленный исходя из налоговой декларации, уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за отчетным годом.
Налогоплательщики, получившие доходы, при выплате которых налоговыми агентами налог не был удержан, уплачивают его равными долями в 2 платежа: первый – не позднее 30 календарных дней с даты вручения налоговым органом налогового уведомления об уплате налога, второй – не позднее 30 календарных дней после первого срока уплаты.
Услуги по заполнению и сдаче декларации НДФЛ
Наша компания оказывает услуги по подготовке и сдаче деклараций НДФЛ. Вам нет необходимости тратить время на самостоятельное заполнение налоговой декларации и изучение особенностей законодательства, таких как: определение налоговой базы, установление резиденства, двойное налогообложение, излишне уплаченного налога, налоговые вычеты.
Стоимость услуги по заполнению деклараций по НДФЛ зависит от объема работы и от того, для кого составляется декларация – для резидента или нерезидента, а также от сложности ситуации, а именно:
| Виды ситуаций | Стоимость услуги по заполнению налоговой декларации 3 НДФЛ, в рублях |
| Составление декларации 3 НДФЛ в случае продажи недвижимости (1 объект) или автотранспорта (1 объект) | 1000 |
| Составление декларации 3 НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке недвижимости или социального вычета (оплата обучения, лечения, медикаментов) | 3000 |
| Составление декларации 3 НДФЛ в иных случаях (получение доходов от источников за пределами РФ, операции с ценными бумагами и т.п.) | Стоимость определяется из расчета 500 рублей в час, но не менее 1 000 рублей |
Наша компания также оказывает консультационные услуги по заполнению налоговых деклараций. Услуги по заполнению деклараций включают только стоимость составления декларации 3 НДФЛ на основе представленных Вами данных и документов и не включают в себя стоимость сдачи деклараций в налоговые органы.
Мы можем сдать декларацию:
- По почте – стоимость сдачи 300 рублей;
- Курьером – стоимость 1 800 рублей за 1 поездку (при условии предоставления нотариально оформленной доверенности на нашего курьера).
Документы и данные, необходимые для составления декларации 3 НДФЛ:
- паспортные данные;
- номер ИНН (при наличии);
- справка по форме 2-НДФЛ с места работы;
- договоры, связанные с получением дохода, документы, подтверждающие получение денежных средств по договорам, акты к договорам;
- иные документы, подтверждающие получение доходов;
- документы, подтверждающие право на получение стандартных, социальных и имущественных вычетов (в частности, при продаже имущества необходимы также документы, подтверждающие первоначальную покупку продаваемого имущества).
Наши профессиональные бухгалтеры подготовят необходимые документы и отчетность, помогут составить ответы и запросы, проконсультируют по вопросам налогообложения. Услуги бухгалтера могут быть оказаны в удаленном режиме.