Должная осмотрительность при выборе контрагента

Ситуация, когда вы запрашиваете у контрагента копию выписки из ЕГРЮЛ, не означает, что ваша компания проявила должную осмотрительность.

Такой вывод следует из письма Минфина от 26.08.2013 г. № 03-02-07/1/35024.

Прежде всего, не забывайте про Критерии самостоятельной оценки рисков, которые повышают шансы компании попасть в план выездных проверок (приказ ФНС России от 30.05.2007 г. № ММ-3-06/333@).
В приказе налоговики подробно описали, на что необходимо обратить внимание, заключая договоры с контрагентами. Например, у них лучше запрашивать копии документов, удостоверяющих личность руководителя и представителя контрагента. Но это еще не все, чиновники призывают пользоваться электронными сервисами на сайте ФНС: списком адресов массовой регистрации и компаний, которыми руководят дисквалицифицированные лица.

Другие статьи

Письмо Минфина России от 11.10.2013 N 03-04-06/42433

Выплаты, производимые при увольнении сотрудника в связи с его выходом ...

Читать подробнее
С 1 января 2017 года освобождаются от НДС операции по выдаче …

С 1 января 2017 года освобождаются от НДС операции по ...

Читать подробнее
Электронная декларация НДС при УСН

Неплательщик НДС, выставивший счет фактуру контрагенту, с 2014 года обязан ...

Читать подробнее